「澄雲2022有備課程-實踐超前規劃(Planning Ahead)」第三堂-「整理資產/債務(二)-撰寫遺囑、選定遺囑執行人」，因疫情緣故，從原定6月15日延期到8月10日，假萬國法律事務所順利舉行完成。歡迎林楹蓁小姐、夏靜漪小姐及唐飛白先生新加入共學。
理事長先介紹2個樣式的「自書遺囑」，即目的主要在指定遺囑執行人的A式及除指定遺囑執行人外，亦詳細記載遺產分配內容之B式。建議若在遺產分配尚未有完整想法前，可考慮先行書立「自書遺囑」A式，即至少先指定遺囑執行人。其次，於逐次檢討確定遺產分配內容後，可再將A式調整成B式。重點是開始動手書寫遺囑，再逐步修正調整內容，於完成一定內容之B式「自書遺囑」後，宜定期(如每年生日)或於遭遇特定事情(如親友死亡、重症確診等)時，即可考慮是否更新遺囑內容。接著則由陳遠銓律師/常務理事以簡明表格，向大家說明如何整理遺產、如何分配予繼承人及遺產估價等事項。
接著即由大家開始當場親手書寫「自書遺囑」。因有學員當天是人生第一次書寫遺囑，故於新鮮輕鬆環境中，亦可感受到謹慎沈靜的氣氛。就在大家多已完成A式「自書遺囑」後，即進入對話交流時間。有提及指定配偶為遺囑執行人，但又擔心兩人一起離世怎麼辦?因應作法即可考慮指定2位以上之遺囑執行人，但最好排定先後順位，以免如皆同順位產生意見不同時，將影響遺囑事務之順利執行。
其次，論及如無合適家屬可得擔任遺囑執行人，則得考慮指定律師等專業人士作為遺囑執行人。再者，可藉由生命保險之投保，而為萬一需繳納遺產稅之稅源基礎。
另外，理事長再提醒大家除了完成書立遺囑之結果外，亦宜重視書立遺囑之過程，尤其是否考量讓繼承人參與遺產整理、分配過程，以令繼承人理解分配之理由等，在消極面，降低或避免繼承人因未理解分配之理由等，而造成往後對於遺囑効力、執行之爭執;另在積極面，則有助於遺囑之順利執行。且建議如考量不宜讓繼承人參與遺產整理、分配過程，則至少應告知繼承人已書立遺囑之事實及存放的所在，以利遺囑之執行。
最後，理事長並提醒除了財務上規劃準備之書立遺囑外，亦宜同時考量與醫療照護需求之綜合規劃與適時調整。例如萬一確診失智，在考量入住照護設施所需費用下，即需檢討是否調整遺產之分配等。亦即，還是可立於澄雲所推動的ATP角度，來綜合考量遺囑之書立及調整。
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